《四川化工职业技术学院现金管理办法》的通知
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四川化工职业技术学院文件

 

川化院行管〔20105

 

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关于印发《四川化工职业技术学院

现金管理办法》的通知

 

各系、部、处、室:

为了加强现金管理,保证现金安全,规范现金收付行为,根据中国人民银行发布的《现金管理暂行条例》规定,结合学院具体情况,制定《四川化工职业技术学院现金管理办法》,从发文之日起执行,请各部门严格执行。

特此通知。

附:《四川化工职业技术学院现金管理办法》

 

 

二Ο一Ο年一月十二日

 

 

 

主题词学校  印发  现金  管理  通知

四川化工职业技术学院办公室            2010年1月12

(共印20份)

四川化工职业技术学院

现金管理办法

 

为了加强现金管理,保证现金安全,规范现金收付行为,根据中国人民银行发布的《现金管理暂行条例》规定,结合学院具体情况,制定本办法。

一、现金的使用范围

1.职工的工资、奖金、津贴;

2.个人劳务报酬;

3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

4.向个人收购农副产品和其他物资的价款;

5.出差人员必须随身携带的差旅费;

6.结算起点以下的零星支出;

7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

除上述情况之外,与其他单位的经济往来,应通过银行转帐结算。

二、支付现金业务

1.各项报销业务的办理:经办人员应将真实、合法的票据粘贴整齐,经有关领导审批,交会计人员审核后,从现金出纳处支取现金。

同一性质的报销事项,经财务处统一审核后,原则上采取上卡发放的方式报销。

2.工资、奖金、劳务费等原则上采取上卡方式发放。

3.在出纳处领取现金必须由本人签字领取,原则上不得代领。

4.借出款项必须执行严格的审批程序,并按规定及时报帐,严禁挪用现金。

5.2000元以上的现金请款,须提前一日向出纳预约。

6.不准利用银行帐户为其他单位和个人套取现金。

三、收入现金业务

1. 缴款原则上采取刷卡的方式,零星现金交款,经办人应将款项直接交现金出纳并取得交款收据。

.严禁将单位收入的现金以个人的名义存入银行。

.不准利用银行帐户为其他单位和个人存入现金。

四、其他

1.财务部门应加强现金收付业务的核算,建立健全现金日记帐,逐日逐笔登记现金收付,帐目应日清月结。现金应当定期盘点和不定期抽查,确保现金帐面余额与实际库存相符。发现不符,应及时查明原因。

2.应严格执行库存限额的规定,对超过库存限额部分,应于当日送存开户银行。

3.加强假币防范意识。

4.本办法由学院计划财务处负责解释。

 

 

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